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成都外債登記實(shí)施細(xì)則 |
| 來(lái)源：成都收賬公司 添加時(shí)間：2018-12-06 瀏覽次數(shù)：20464 次 |
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發(fā)布文號(hào):
第一條 為了貫徹執(zhí)行《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》)，制定本細(xì)則。
第二條 外債系指直接從國(guó)外籌借并需以外國(guó)貨幣承擔(dān)的具有契約性?xún)斶€義務(wù)的全部債務(wù)。具體內(nèi)容包括：
(一)國(guó)際金融組織貸款：指國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國(guó)際性、地區(qū)性金融組織提供的貸款;
(二)外國(guó)政府貸款：指外國(guó)政府向我國(guó)提供的官方發(fā)展援助貸款;
(三)外國(guó)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款：指境外銀行、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及銀團(tuán)組織等提供的貸款;
(四)買(mǎi)方信貸：指發(fā)放出口信貸的外國(guó)銀行向我國(guó)進(jìn)口部門(mén)或銀行提供的，用以購(gòu)買(mǎi)出口國(guó)設(shè)備的貸款;
(五)外國(guó)企業(yè)貸款：指境外非金融機(jī)構(gòu)提供的貸款;
(六)發(fā)行外幣債券：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外資金市場(chǎng)上發(fā)行的，以外幣表示券面金額的債券;
(七)國(guó)際金融租賃：指境外租賃機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的融資性租賃;
(八)延期付款：指國(guó)外出口商向國(guó)內(nèi)進(jìn)口部門(mén)提供的，在進(jìn)口貨物入境三個(gè)月以后，進(jìn)口企業(yè)才對(duì)外支付貨款的融通;
(九)補(bǔ)償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)：指補(bǔ)償貿(mào)易合同規(guī)定以現(xiàn)匯償還或經(jīng)批準(zhǔn)因故將商品償還更改為現(xiàn)匯償還的債務(wù)，包括用出口收匯補(bǔ)償?shù)膫鶆?wù)。
(十)其他形式的外債，包括：
1.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)吸收的境外機(jī)構(gòu)或私人的外幣存款;
2.境內(nèi)企業(yè)(包括外商投資企業(yè))向境內(nèi)外資或中外合資銀行的借款等。此外，以下情況亦視為外債：
1.已在境外注冊(cè)的機(jī)構(gòu)以各種形式調(diào)入境內(nèi)，需境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)際償還的債務(wù);
2.未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外債務(wù);
3.外商投資企業(yè)以外方名義向外借款，所借款項(xiàng)用于企業(yè)股本以外的資金或設(shè)備投入，外方與企業(yè)間有合同或其他具有法律約束力的文件規(guī)定由該企業(yè)負(fù)責(zé)償還的債務(wù);
4.中方為外方債務(wù)出具擔(dān)保，由中方實(shí)際履行償還義務(wù)的債務(wù);
5.外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)其母公司的債務(wù)。
第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局為全國(guó)外債登記和管理部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)登記部門(mén))。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)在北京的國(guó)務(wù)院各部委、公司以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作;各地外匯管理分局負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)卣?、金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位以及中央駐地方單位、金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作。
未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由派出機(jī)構(gòu)所在地的外匯管理局負(fù)責(zé)登記。
第四條 外債登記分為逐筆登記和定期登記。
定期登記外債是指：國(guó)內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的外債;財(cái)政部、經(jīng)貿(mào)部、中國(guó)人民銀行、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)銀行分別負(fù)責(zé)的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款。
逐筆登記外債是指：除定期登記以外的國(guó)內(nèi)其他部門(mén)、企業(yè)(包括外商投資企業(yè))借用的外債。
企事業(yè)單位委托金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由借款合同規(guī)定的債務(wù)人辦理登記。
第五條 定期登記手續(xù)為：
(一)借款單位在第一筆借款合同簽訂后的十五天內(nèi)，到所在地外匯管理部門(mén)辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取定期登記的《外債登記證》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記證》)。
(二)當(dāng)新簽借款契約或債務(wù)發(fā)生提款、償還等變動(dòng)情況時(shí)，借款單位應(yīng)按月分別填寫(xiě)外債簽約情況表和外債變動(dòng)反饋表(以下簡(jiǎn)稱(chēng)反饋表)，并于每月后五日內(nèi)上報(bào)登記部門(mén)。
(三)借款單位需要開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶(hù)時(shí)，應(yīng)憑《登記證》和登記部門(mén)開(kāi)出的開(kāi)戶(hù)批準(zhǔn)書(shū)到指定開(kāi)戶(hù)行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)行)辦理開(kāi)立外債專(zhuān)用現(xiàn)匯帳戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外債專(zhuān)戶(hù))手續(xù)，并于次日將回執(zhí)寄送登記部門(mén)。
第六條 逐筆登記的手續(xù)為：
(一)借款單位在借款合同簽約后十五天內(nèi)，持借款合同副本和對(duì)外借款批件(外商投資企業(yè)不需批件)，到登記部門(mén)辦理外債登記手續(xù)，領(lǐng)取逐筆登記的《登記證》。
(二)在借款調(diào)入境內(nèi)時(shí)，借款單位應(yīng)憑匯款通知單和《登記證》到開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立外債專(zhuān)戶(hù)，辦理入帳手續(xù)。
(三)債務(wù)到期還本付息時(shí)，借款單位應(yīng)持《登記證》和還本付息通知單，提前到登記部門(mén)領(lǐng)取還本付息核準(zhǔn)件，憑核準(zhǔn)件和《登記證》到開(kāi)戶(hù)行辦理從外債專(zhuān)戶(hù)匯出本息手續(xù)。
(四)在辦理收付和開(kāi)戶(hù)手續(xù)后，借款單位應(yīng)依據(jù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)出的收付憑證填寫(xiě)反饋表，并于次日將反饋表、存款憑證影印件報(bào)送登記部門(mén)。
(五)借用非調(diào)入現(xiàn)匯而需從境內(nèi)匯出借款本息的非調(diào)入形式債務(wù)的單位，應(yīng)在債務(wù)實(shí)際發(fā)生后，填寫(xiě)反饋表，于次日將反饋表影印件寄送登記部門(mén)。在債務(wù)到期還本付息時(shí)，應(yīng)憑登記部門(mén)的核準(zhǔn)件到開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立外債還本付息專(zhuān)用現(xiàn)匯帳戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)還本付息專(zhuān)戶(hù))，辦理匯出本息手續(xù)。
(六)經(jīng)國(guó)家外匯管理局或其分局批準(zhǔn)，將借款存放境外的單位，應(yīng)每月通過(guò)反饋表向原登記部門(mén)報(bào)送當(dāng)月存款變動(dòng)情況。
(七)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向在華外資銀行、中外合資銀行借款，可以不另設(shè)帳戶(hù)，但借款單位必須按有關(guān)規(guī)定履行登記和報(bào)送反饋表手續(xù)。
(八)在本地領(lǐng)取《登記證》的借款單位，如必須在異地銀行辦理開(kāi)戶(hù)、還本付息手續(xù)時(shí)，可先持本地登記部門(mén)開(kāi)出的《登記證》到異地登記部門(mén)辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù)，異地開(kāi)戶(hù)行在辦理手續(xù)三天后，將支付憑證的影印件報(bào)送原登記部門(mén)。
第七條 在《登記證》上記載的債務(wù)最后一次還本付息后，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)立即注銷(xiāo)其外債專(zhuān)戶(hù)和還本付息專(zhuān)戶(hù)。借款單位應(yīng)在十五天內(nèi)向發(fā)證的登記部門(mén)繳銷(xiāo)《登記證》。
第八條 開(kāi)戶(hù)行須具備下列條件：
(一)獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)銀行;
(二)能密切配合登記部門(mén)搞好外債監(jiān)測(cè)工作。
國(guó)家外匯管理局及其分局按照業(yè)務(wù)需要指定開(kāi)戶(hù)行。
第九條 開(kāi)戶(hù)行應(yīng)履行下列職責(zé)：
(一)監(jiān)督帳戶(hù)的使用。應(yīng)保證：匯入外債專(zhuān)戶(hù)、還本付息專(zhuān)戶(hù)的外匯資金僅限于《登記證》上記載的款項(xiàng);從其他帳戶(hù)劃入或存入的外匯資金僅限于支付借項(xiàng)目所需的設(shè)備、勞務(wù)、償還本息以及經(jīng)登記部門(mén)同意的其他用途。
(二)憑《登記證》和核準(zhǔn)件辦理債務(wù)的調(diào)入、償還手續(xù)，并在辦理手續(xù)后，按要求將收付憑證于次日?qǐng)?bào)送登記部門(mén)。
(三)監(jiān)督所有逐筆登記的外債在調(diào)入借款和還本付息時(shí)，都必須通過(guò)外債專(zhuān)戶(hù)和還本付息專(zhuān)戶(hù)辦理。
第十條 違反本細(xì)則有下列行為之一的，所在地外匯管理局可根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人處以最高不超過(guò)所涉及外債金額3%的等值人民幣罰款：
(一)故意不辦理或拖延辦理外債登記手續(xù)的;
(二)拒絕向外匯管理局報(bào)送或隱瞞、虛報(bào)、兩次以上遲報(bào)反饋表的;
(三)偽造、涂改《登記證》的;
(四)擅自開(kāi)立或保留外債專(zhuān)戶(hù)、還本付息專(zhuān)戶(hù)和所借外債不經(jīng)過(guò)外債專(zhuān)戶(hù)、還本付息專(zhuān)戶(hù)還本付息的，應(yīng)對(duì)借款人和開(kāi)戶(hù)行雙方進(jìn)行罰款。
第十一條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十二條 本細(xì)則自公布之日起施行。
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